一、内部审计工作职责

根据《常州机电职业技术学院内部审计工作规定》第十条规定,职责如下:

(一)对学校及所属单位执行国家重大政策和学校党委、行政的重大决议、决定情况进行审计;

(二)对学校及所属单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计;

(三)对学校及所属单位财政财务收支进行审计;

(四)对学校及所属单位固定资产投资项目进行审计;

(五)对学校及所属单位的资产管理、资源利用与保护情况进行审计;

(六)对学校及所属单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计;

(七)对学校及所属单位经济管理和效益情况进行审计;

(八)对学校及所属单位内部控制及风险管理情况进行审计;

(九)对学校内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计;

(十)协助学校党委、主要负责人督促落实审计整改;

(十一)承办上级有关部门和学校交办的其他事项。

、内部审计工作权限

根据《常州机电职业技术学院内部审计工作规定》第十一条规定,权限如下:

(一)要求被审计单位按时报送审计所需的有关资料、相关电子数据,以及必要的计算机技术文档;

(二)参加或列席学校以及所属单位重大决策、重大项目、大额资金使用等有关会议,召开与审计事项有关的会议;

(三)参与研究制定有关的规章制度,提出制定内部审计规章制度的建议;

(四)检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物;

(五)检查有关计算机系统及其电子数据和资料;

(六)对审计事项中的有关问题开展调查和询问,取得相关证明材料;

(七)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向校长报告,经同意后作出临时制止决定;

(八)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,报经校长批准,有权予以暂时封存;

(九)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议;

(十)对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员,给予通报批评或者提出追究责任的建议;

(十一)对严格遵守财经法规、管理规范有效、贡献突出的被审计单位和个人,可以向学校党委或主管校领导提出表彰建议。

、内部审计岗位工作标准